HOTĂRÂREA NR.22
privind aprobarea rezultatelor inventarierii generale a elementelor de natura activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii aflate în patrimoniul municipiului Râmnicu Vâlcea pe anul 2014 şi aprobarea casării – declasării bunurilor degradate, uzate fizic şi moral
Consiliul Local al municipiului Râmnicu Vâlcea, întrunit în şedinţă ordinară la data de 27 februarie 2015, la care participă 22 de consilieri din cei 23 în funcţie;
Luând în discuţie raportul nr.210739 din 12.02.2015, întocmit de Direcţia Economico- Financiară prin care se propune aprobarea rezultatelor inventarierii generale a patrimoniului municipiului Râmnicu Vâlcea pe anul 2014, casarea şi declasarea bunurilor aflate în patrimoniul privat al municipiului, unităţilor subordonate şi unităţilor de învăţământ, precum şi desemnarea a trei consilieri locali care vor face parte din comisia de casare;
Ţinând seama de rapoartele cuprinzând avizele comisiilor de specialitate nr.1, pentru administraţie publică locală, juridică, apărarea ordinii şi liniştii publice, a drepturilor cetăţenilor; nr.2, de buget-finanţe, prognoze economico-sociale; nr.3, pentru servicii publice şi comerţ, întreprinderi mici şi mijlocii, administrarea domeniului public şi privat, agricultură; nr.4, de organizare şi dezvoltare urbanistică, realizarea lucrărilor publice, protecţia mediului înconjurător, gospodărie comunală, conservarea monumentelor istorice şi de arhitectură şi nr.5, pentru învăţământ, culte, sănătate, cultură, protecţie socială, activităţi sportive şi de agrement şi având în vedere propunerile formulate în plenul şedinţei referitoare la desemnarea celor trei consilieri care să facă parte din comisia de casare, respectiv dl. Mihăilescu Gheorghe, dna Preda Maria Carmen şi dna Dobrete Florentina Adina;
În temeiul prevederilor art. 7 şi art. 8 din Legea nr.82/1991 privind contabilitatea, republicată, cu modificările ulterioare, ale Ordinului Ministerului Finanţelor nr. 2861/2009 pentru aprobarea normelor privind organizarea si efectuarea inventarierii elementelor de natura activelor, datoriilor şi capitalelor proprii şi ale art.122 din Legea nr. 215/2001 privind Administraţia Publică Locală, republicată, cu modificările şi completările ulterioare;
În baza art.36, alin.(2) lit.c), art. 45, alin.(3) şi art.115 din Legea nr.215/2001 privind Administraţia Publică Locală, republicată, cu modificările şi completările ulterioare;
Întrunind votul unanim al membrilor Consiliului local prezenţi,
H O T Ă R Ă Ş T E :
Art.1. (1) Se aprobă rezultatul inventarierii generale a patrimoniului municipiului Râmnicu Vâlcea, pe anul 2014, astfel:
I. Inventariere bunuri de natura mijloacelor fixe din domeniul public al municipiului Râmnicu Vâlcea la data de 31.10.2014, după cum urmează:
A. Bunuri de natura mijloacelor fixe din domeniul public aflate în administrare proprie (clădiri, terenuri, construcţii speciale, instalaţii tehnologice):
Denumire/Simbol cont contabil SCRIPTIC FAPTIC DIFERENTE
Terenuri(211.01.U004,211.01.U112,211.01.U114) 290.882.290,12 290.882.290,12
Cladiri(212.U105,212.U110,212.U401,212.U402) 555.908.677,82 555.908.677,82
Instalatii tehnologice
( 213.01.U004) 28.584.255,95 28.584.255,95
TOTAL: 875.375.223,89 875.375.223,89
B. Bunuri de natura mijloacelor fixe din domeniul public date în administrare sau folosinţă prin contracte de concesiune sau închiriere ori cu titlu gratuit (clădiri, construcţii, instalaţii tehnologice, terenuri) catre Societatea CET GOVORA SA, Societatea APAVIL SA, Societatea ETA SA, Societatea PIETE PREST SA, DADP:
Denumire/Simbol cont contabil SCRIPTIC FAPTIC DIFERENTE
CET GOVORA SA
Terenuri (211.01.U001) 721.903,35 721.903,35 -
Cladiri (212.U001) 19.442.120,79 19.442.120,79 -
Instalatii tehnologice (213.01.U001) 11.780.811,62 11.780.811,62 -
Total 31.944.835,76 31.944.835,76
APAVIL SA
Terenuri (211.01.U002) 11.251.983 11.251.983
Cladiri (212.U002) 273.574.965,52 273.574.965,52 -
Instalatii tehnologice (213.01.U002) 1.392.435,61 1.392.435,61 -
Total 286.219.384,13 286.219.384,13
ETA SA
Terenuri (211.01.U003) 2.588.940,00 2.588.940,00 -
Cladiri (212.U003) 6.342.553,13 6.342.553,13 -
Total 8.931.493,13 8.931.493,13
PIETE PREST SA
Terenuri (211.01.U005) 17.729.314,75 17.729.314,75
Cladiri (212.U005) 24.760.989,49 24.760.989,49
Total 42.490.304,24 42.490.304,24
DADP
Terenuri( gradina ZOO) (211.01.U006) 7.860.600 7.860.600
Constructii( gradina ZOO) (212.U006) 12.535.460,85 12.535.460,85
Total 20.396.060,85 20.396.060,85
C.Bunuri de natura mijloacelor fixe din domeniul public date in administrare unităţilor de învăţământ:
Denumire/Simbol cont contabil SCRIPTIC FAPTIC DIFERENTE
Terenuri (211.01.U014) 165.886.121,09 165.886.121,09 -
Cladiri (212.U014) 299.556.840,87 299.556.840,87 -
TOTAL 465.442.961,96 465.442.961,96
II. Inventariere bunuri de natura mijloacelor fixe şi obiectelor de inventar din domeniul privat al municipului Rm Vâlcea la data de 31.10.2014:
a) Mijloace fixe: clădiri, terenuri, instalaţii tehnice, echipamente, mobilier, aparatură birotică şi obiecte de inventar:
Denumire/Simbol cont contabil SCRIPTIC FAPTIC DIFERENTE
Terenuri (211.01.P201) 48.888.172,24 48.888.172,24
Clădiri (212.P201) 2.984.370,95 2.984.370,95
Clădiri fond locativ (212.P203) 336.817 336.817
Instalatii si utilaje in leasing –utilizator DADP (213.01.P001) 1.041.600 1.041.600
Alte mijloace fixe (213.01.P001) 4.305.919,09 4.249.453,85 -56.465,24
TOTAL MIJ.FIXE 57.556.879,28 57.500.414,04 -56.465,24
Obiecte de inventar (303.02.02) 1.603.386,37 1.603.386,37
TOTAL OB.INVENTAR 1.603.386,37 1.603.386,37
Diferenta constatata la alte mijloace fixe reprezinta bunuri date in folosinta DADP, Politia Locala si CSM pentru care nu s-au intocmit bonuri de transfer,urmand sa fie operate in evidenta in urma aprobarii rezultatelor inventarierii.
b) Bunuri date în folosinţă Clubului Sportiv Municipal, unităţilor de învăţământ, cluburilor pensionarilor, Spitalului Judeţean de Urgenţă, Palatului Copiilor şi Asociaţiei de Nevăzători:
Denumire/Simbol cont contabil SCRIPTIC FAPTIC DIFERENTE
Clubul Sportiv Municipal (303.02.02,212.P201) 635.884,12 635.884,12
Cluburi pensionari-ob.inv. (303.02.02) 51.780,37 51.780,37
Spitalul Jud.de Urgenţă-ob.inv. (303.02.02) 149.562,43 149.562,43
Palatul copiilor-ob.inv. (303.02.02) 1.599,93 1.599,93
Scoala Romana de Afaceri ( medici de familie) (303.02.02) 8.683,84 8.683,84
Serviciul Politie Circulatie Stadion (303.02.02) 17.598,68 17.598,68
Dispensare Medicale Scoli (303.02.02) 875.471,68 875.471,68
TOTAL 1.740.581,05 1.740.581,05
c) Bunuri date în folosinţă si custodie către Societatea PIETE PREST S.A (din domeniul public si privat), bunuri achizitionate pe masura ISPA ‘’Managementul integrat al deseurilor’’ si date in administrare la terti, bunuri de natura obiectelor de inventar şi mijloacelor fixe date in concesiune la Societatea ETA SA şi bunuri de natura obiectelor de inventar predate la DADP:
Denumire SCRIPTIC FAPTIC DIFERENTE
Mijloace fixe- concesiune
SC PIETE PREST SA
(212.P205,213.01.P005.214.005) 3.705.144,40 3.705.144,40
Obiecte de inventar-concesiune- SC PIETE PREST SA
(303.02.04) 489.715,71 489.715,71
Obiecte de inventar si materiale -custodie- SC PIETE PREST SA 126.976,72 126.976,72
Depozit deşeuri Feţeni,Statia Compost, din care:
- mijloace fixe,(213.01.P001)
- obiecte de inventar (303.02.02) 5.052.640,51
5.037.224,49
15.416,02 5.052.640,51
5.037.224,49
15.416,02
Bunuri achizitionate pe masura ISPA date in adm la SC URBAN SA din care :
- mijloace fixe,(213.01.P001,214.001)
- obiecte de inventar(303.02.03) 2.525.615,70
658.079,95
1.867.535,75 2.525.615,70
658.079,95
1.867.535,75
Bunuri de natura obiectelor de inventar predate la DADP (303.02.02) 355.313,08 355.313,08
Bunuri concesionate ETA pentru serviciul de ridicari auto din care :
- mij.fixe,(213.01.P001)
- obiecte de inventar,(303.02.02) 529.768,16
507.075,10
22.693,06 529.768,16
507.075,10
22.693,06
III. Inventarierea investiţiilor în curs şi a celor finalizate pentru care nu s-au întocmit procese – verbale de recepţie în vederea înregistrării ca mijloace fixe, precum si a lucrărilor de reparaţii şi modernizări contractate, începute şi nefinalizate la data de 31 decembrie 2014:
1) Obiective de investitii in continuare buget local, in suma de 23.902.378,33 lei, dupa cum urmeaza :
- capitolul – autoritati publice ,simbol cont contabil 231.051- 12.439,78 lei
- capitolul- invatamant, simbol cont contabil 231.065- 12.986.343,25 lei
- capitolul- cultura, recreere si religie, simbol cont contabil 231.067- 503.515,34 lei
- capitolul- asigurari,asistenta sociala, simbol cont contabil 231.068- 4.653.450,78 lei
- capitolul- locuinte , servicii si dezvoltare publica, simbol cont contabil 231.070- 4.653.792,62 lei
- capitolul- transport urban simbol cont contabil 231.084 - 1.092.836,56 lei
2) Obiective de investitii sistate( abandonate) , simbol cont contabil 231.005, in suma de 906.599 lei ;
3) Obiective de investitii in continuare finantate din fondul IID, simbol cont contabil 231.002, in suma de 1.652,59 lei;
4) Lucrari de reabilitare termica blocuri, simbol cont contabil 231.011, in valoare de 41.830,35 lei ;
5) Obiective de investitii in continuare finantate din fonduri europene si cofinantare buget local, in suma de 50.482.004,26 lei
IV. Inventarierea licenţelor soft şi a bunurilor aparţinând terţilor, folosite de primărie pe bază de contracte ( leasing, închiriere, custodie sau alte forme legale), la data de 31 octombrie 2014:
Denumire/Simbol cont contabil) SCRIPTIC FAPTIC DIFERENTE
Licenţe soft (208.01) 1.422.239,25 1.422.239,25
V. Inventarierea bunurilor materiale de natura stocurilor – gestiunea proprie (materiale, carburanti, obiecte de inventar în magazie, alte valori, formulare cu regim special) la data de 31 octombrie 2014:
Denumire/Simbol cont contabil SCRIPTIC FAPTIC DIFERENTE
Materiale (302) 109.786,14 109.786,14
Ob.de inventar în depozit (303.01) 475.693,93 475.693,93
Alte valori (BCF) (532.04) 5.100 5.100
VI. Inventariere disponibilităţi în conturi bancare şi de trezorerie (ron şi valută), creanţe şi datorii:
1. Inventarierea disponibilităţilor în conturi bancare şi de trezorerie (în lei şi valută), la data de 31 decembrie 2014 s-a efectuat prin compararea soldului inregistrat in evidenta contabila cu soldul din extrasul de cont eliberat de unitatea bancara, neinregistrandu-se diferente.
2. Inventarierea creanţelor provenind din concesiuni, contracte de inchiriere, contracte de vânzare-cumpărare cu plata în rate, contracte de asociere în participaţiune, la data de 31 octombrie 2014:
Denumire SCRIPTIC FAPTIC DIFERENTE
Creante din contracte de concesiune a serviciilor publice 2.108.690 2.108.690 -
Creante din contracte de prestari servicii de evidenta informatizata a populatiei 5.449 5.449
Creanţe din vânzări spaţii comerciale 2.538,66 2.538,66 -
Creanţe din contracte Legea 112 Case Naţionalizate 2.312,44 2.312,44 -
Creanţe din contracte copertine 12.606 12.606 -
Creanţe din contracte de închiriere cu plata anuală şi trimestrială 52.654 52.654 -
Creanţe din contracte chirii locuinţe 143.131 143.131 -
Creanţe din contracte de concesiuni cu plata anuală şi trimestrială 326.969 326.969 -
Creanţe din contracte locuinţe cu plata în rate – Legea 61 100.577,94 100.577,94 -
Creanţe din contracte locuinţe cu plata în rate – Legea 114 si OG 19/1994 585.235,96 585.235,96 -
Pentru creanţele a căror valoare depăşeşte 1.000 lei au fost trimise ” Extrase de cont” cu menţiunea “ confirmare de primire”.
3. Inventarierea creanţelor din impozite şi taxe locale, în structura clasificaţiei bugetare a veniturilor, tipuri de plătitori (persoane fizice şi juridice) şi natura obligaţiilor (de bază sau accesorii), la data de 31 decembrie 2014.
S-au întocmit liste separate pentru:
- persoane fizice pentru creanţe a căror valoare depăşeşte 300 lei;
- persoane juridice pentru creanţe a căror valoare depăşeşte 1.000 lei;
- persoane fizice insolvabile şi persoane juridice aflate în faliment, sold final la data de 31 decembrie 2014, 45.848.452,33 lei.
Nu s-au constatat diferenţe între soldurile scriptice şi stocurile faptice.
Pentru creantele provenind de la persoanele juridice aflate in stare de faliment, lichidare, reorganizare s-au intocmit liste separate astfel:
- creante din contracte de inchiriere, provenind de la persoane juridice aflate in stare de faliment , cont in afara bilantului 8058.30.02, sold debitor la data de 31 octombrie 2014 – 804.342 lei;
- creante din contracte de concesiune, provenind de la persoane juridice aflate in stare de faliment , cont in afara bilantului 8058.30.05, sold debitor la data de 31 octombrie 2014 – 152.284 lei;
4. Inventarierea datoriilor si obligatiilor fata de terti dată de referinţă 31 octombrie 2014 .
- contul 401.01.00 sold in suma de 682.551,80 lei ;
- contul 404.01.00 sold in suma de 2.142.153,64 lei;
- contul 462.01.01.20 sold in suma de 510.053,25 lei ;
- contul 462.01.01.21 sold in suma de 2.022.638,75 lei ;
5.Inventarierea capitalurilor proprii,data de referinta 31 decembrie 2014 s-a efectuat prin compararea soldurilor din evidenta contabila cu certificatele constatatoare eliberate de Oficiul Registrului Comertului si balantele contabile ale societatiilor la care municipiul detine cote parti din capitalul social.
6.Inventarierea imprumuturilor contractante de unitatea administrativ teritoriala ,data de referinta 31 decembrie 2014.
Structura imprumuturilor este următoarea:
- credit intern BRD in valoare de 40.000.000 lei cu un sold la data de 31.12.2014 de 23.418.413,10 lei , conform extras cont;
- credit intern BRD in valoare de 20.000.000 lei cu un sold la data de 31.12.2014 de12.205.771, 75 lei, conform extras de cont ;
- credit extern BEI in valoare de 7.080.788,70 EURO cu un sold la data de 31.12.2014 27.585.739,96 lei ;
- linie credit CEC Bank in valoare de 15.000.000 lei cu un sold de 168.226,41 la data de 31.12.2014;
- leasing 4*4 autoutilitara cu echipamente special sold la data de 31.12.2014 de 302.169,84 lei.
VII. Inventariere contracte de vânzare bunuri cu plata în rate, de concesiune şi închiriere la data de 31.10.2014:
În urma inventarierii s-au constatat următoarele:
- contracte de concesiune si chirie= 674 contracte;
- contracte de inchirere contructii , stalpi si retea netcity= 18 contracte ;
- contracte de asociere în participaţiune = 10 contracte;
- contracte de închiriere locuinţe sociale, tineri, economic, fond locativ de stat = 816 contracte;
- contracte de vânzare-cumpărare cu plata în rate – Legea 114/1996 = 247 contracte.
VIII. Inventariere creanţe în litigiu, debitori din avansuri, imputaţii şi datorii, la data de 31 octombrie 2014 :
S-au inventariat următoarele:
- creanţe din contracte de închiriere/concesiune pentru care s-au obtinut hotărâri definitive şi irevocabile;
- creanţe în litigiu din contracte de închiriere concesiune aflate în curs de judecare ;
- datorii din obligaţii către bugetul de stat, creditori diverşi şi alte datorii ;
- dosare/acţiuni din care pot rezulta obligaţii de plată pentru bugetul local -57 dosare.
Pentru bunurile din patrimoniul unităţilor subordonate şi unităţilor de învăţământ, în baza Dispoziţiei 2457/03.11.2014, acestea şi-au constituit comisii proprii de inventariere care au constatat:
Denumire SCRIPTIC FAPTIC DIFERENTE
Mijloace fixe 6.925.586,91 6.925.586,91
Obiecte de inventar 16.459.621,59 16.460.421,59 +800
Materiale 342.353,44 342.353,44
Plusul constatat la gestiunea obiecte de inventar, in suma de 800 lei, reprezinta mobilier scolar achizitionat de parinti la Scoala nr.4, ce va fi inregistrat in evidentă dupa aprobarea rezultatelor inventarierii.
(2) Consecinţă a inventarierii prevăzută la alin.(1) plusurile şi minusurile constatate în inventarierea bunurilor vor fi înregistrate în contabilitate.
Art.2. Se aprobă casarea şi declasarea bunurilor aflate în patrimoniul privat al municipiului, unităţilor subordonate şi unităţilor de învăţământ, în valoare de 8.413.488,40 lei conform anexelor nr.1, 2, 3 şi 4, care fac parte integrantă din prezenta hotărâre.
Art.3. Consecinţă a prevederilor art.1 şi 2, se modifică în mod corespunzător anexele la contractele de delegare a gestiunii serviciilor publice.
Art.4. Comisia pentru efectuarea operaţiunilor de casare va fi stabilită în conformitate cu prevederile legale şi se desemnează 3 (trei) consilieri locali care vor face parte din comisia de casare, după cum urmează:
a) Mihăilescu Gheorghe;
b) Preda Maria Carmen;
c) Dobrete Florentina Adina.
Art.5. Prezenta hotărâre va fi dusă la îndeplinire de Direcţia Dezvoltare Locală şi Direcţia Economico-Financiare.
Art.6. Prezenta hotărâre se dă publicităţii şi se comunică în copie:
- Direcţiei Dezvoltare Locală;
- Direcţiei Economico-Financiare;
- celorlalte structuri din cadrul aparatului de specialitate al primarului, precum şi serviciilor publice şi instituţiilor înfiinţate de Consiliul Local.
PREŞEDINTE DE ŞEDINŢĂ, CONTRASEMNEAZĂ PENTRU LEGALITATE,
Gheorghe MIHĂILESCU SECRETAR MUNICIPIU,
jurist Ion DIDOIU
Râmnicu Vâlcea 27 februarie 2015